Gobierno Corporativo
Información de Gobierno Corporativo
El propósito de Arvak Capital de alcanzar un éxito estable y continuo en el negocio, se fundamenta en gran medida en el principio de mantener relaciones duraderas con accionistas, clientes y empleados, fomentando vínculos activos a lo largo del tiempo.
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La información sobre gobierno corporativo de Arvak Capital se proporciona de acuerdo con las normativas vigentes y la ordenanza ejecutiva del Consejo.
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La gobernanza corporativa es un aspecto crucial de la gestión empresarial. En este contexto, los accionistas, clientes y empleados se consideran los principales grupos de interés. El enfoque de Arvak Capital para lograr un éxito sostenido y una operación consistente en los negocios del Grupo se apoya en gran medida en el principio de mantener relaciones de largo plazo con estos grupos y fortalecer estos vínculos a lo largo del tiempo.
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Como resultado, estos grupos de interés tienen el derecho de conocer a las personas y órganos internos que dirigen el desarrollo de la Compañía, quién toma las decisiones estratégicas, quién asume la responsabilidad de ellas y cuáles son los principios de gobernanza que las sustentan.
Por lo tanto, la Compañía se compromete a satisfacer plenamente estas necesidades legítimas de información en este capítulo del Informe Anual del Grupo.
Código de Ética y Conducta Empresarial
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Manejo de Conflictos de Interés
Como empresa, ponemos los intereses de nuestros clientes por delante de los nuestros, y los intereses de la compañía por delante de los personales como empleados. Debemos ser conscientes, anticiparnos y gestionar activamente los posibles conflictos de interés en nuestro negocio. Los identificamos y evitamos. Cuando son inevitables, los hacemos transparentes para mantener la confianza de nuestros stakeholders.
Cultura del Riesgo
En el desarrollo de su estrategia y operaciones, Arvak Capital (El Grupo) enfrenta diversos riesgos, como eventos que pueden afectar su situación financiera, comercial, regulatoria y reputación. La gestión de riesgos es fundamental en su modelo de negocio, diseñada para proteger tanto su reputación como su base operativa.
Marco de Gestión de Riesgos
El Marco de Gestión de Riesgos de Arvak Capital abarca todas las actividades, procesos y estructuras de gobernanza relevantes para identificar, evaluar, gestionar, supervisar y reportar los riesgos en toda la organización.
Las actividades de gestión de riesgos se estructuran según una Categorización de Riesgos que representa los principales riesgos a los que la organización está expuesta. Además del riesgo de crédito, de mercado y de liquidez, Arvak Capital se enfrenta a riesgos no financieros, que incluyen riesgos operativos, de cumplimiento, legales, estratégicos, comerciales y de reputación. Esta categorización permite asignar responsabilidades a Propietarios de Tipos de Riesgo (RTO), quienes gestionan los riesgos materiales de acuerdo con el marco de gestión de riesgos de la organización.
Marco de Tolerancia al Riesgo
Dado que no todos los riesgos pueden ser eliminados o controlados completamente, el Marco de Tolerancia al Riesgo del Grupo asegura que los riesgos asumidos estén alineados con los objetivos estratégicos y dentro de la capacidad general de riesgo del Grupo. La tolerancia al riesgo se define como el nivel de riesgo aceptado, sujeto a medidas de mitigación adecuadas, que el Grupo está dispuesto a asumir en cada categoría de riesgo relevante. Este marco se formaliza mediante un conjunto de declaraciones cualitativas y métricas cuantitativas que establecen límites para los riesgos clave.
La capacidad de riesgo se refiere al máximo nivel de riesgo que el Grupo puede asumir, tomando en cuenta los recursos y capacidades del Grupo en términos de capital, rentabilidad y liquidez (capacidad financiera) y los requisitos regulatorios y reputacionales (capacidad de riesgo regulatorio y reputacional).
Cultura del Riesgo
Arvak Capital reconoce que una gestión de riesgos efectiva requiere una sólida cultura de riesgo, junto con una organización y procesos de apoyo y control. Esta cultura es el fundamento para gestionar los riesgos de manera efectiva, promoviendo una actitud responsable hacia el riesgo y asegurando que los riesgos emergentes o aquellos que superan los niveles de tolerancia sean identificados, evaluados y gestionados de forma oportuna. Para ello, se consideran cuatro elementos clave: liderazgo fuerte y directrices claras, roles y responsabilidades definidos, comunicación efectiva y desafiadora, y un ciclo de vida del empleado orientado a incentivos.
Panorama de Riesgos del Grupo
Para asegurar la transparencia de los riesgos y evaluarlos en contexto, el Grupo realiza un panorama de riesgos actualizado regularmente. Esto permite una evaluación completa y detallada de los riesgos actuales y emergentes, comunicándolos al Consejo de Administración y al Comité Ejecutivo mediante un enfoque de varias capas:
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Una ‘Autoevaluación de Riesgos y Control’ de abajo hacia arriba, realizada por las unidades operativas y las funciones de negocio, con revisiones de la segunda línea de defensa.
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Evaluaciones anuales de riesgos de arriba hacia abajo realizadas por los RTO para riesgos operativos, legales y de cumplimiento.
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Una evaluación de estrés anual que cuantifica las exposiciones a riesgos financieros y comerciales bajo escenarios improbables, contextualizando estas exposiciones con la capacidad general de riesgo del Grupo.
El panorama de riesgos forma parte del proceso estratégico de planificación de capital del Grupo.
Las Tres Líneas de Defensa
El Grupo adopta el modelo de “Tres líneas de defensa” para la gestión del riesgo, apoyado por el Sistema de Control Interno (SCI), que integra los controles y procesos operativos en las tres líneas de defensa para garantizar una gestión disciplinada y consciente del riesgo.
El modelo de Tres Líneas de Defensa facilita la identificación, evaluación, gestión, monitoreo y reporte de riesgos mediante una asignación clara de responsabilidades, fortaleciéndose continuamente a través de todas las operaciones globales del Grupo. Los principios clave del modelo establecen un marco organizativo robusto para la gestión del riesgo.
Gobernanza de Riesgos
El Grupo ha implementado una sólida estructura de Gobernanza de Riesgos, involucrando a diversas partes interesadas de la organización, incluidas funciones, unidades de negocio y múltiples comités.
El Consejo de Administración es responsable de definir la dirección estratégica del Grupo y los principios que guían su cultura corporativa. Asimismo, aprueba el Marco de Gestión de Riesgos a nivel de Grupo, asegurando que los riesgos se gestionen de manera efectiva y que se establezcan los procesos adecuados.
Los informes periódicos permiten al Consejo de Administración supervisar el cumplimiento de la tolerancia al riesgo, políticas, instrucciones y mandatos, y evaluar su adecuación en relación con el modelo de negocio, perfil de riesgo y estrategia del Grupo. Además, el Consejo revisa regularmente los informes sobre la exposición general al riesgo del Grupo.
El Grupo ha definido procesos específicos para gestionar cada tipo de riesgo, siguiendo un Ciclo de Gestión de Riesgos.
Identificación Continua de Riesgos (Paso 1)
La identificación continua de riesgos relevantes es fundamental en la gestión de riesgos. Esto abarca tanto amenazas y riesgos emergentes como perfiles de riesgo crecientes. Nuevos riesgos pueden surgir debido al desarrollo y lanzamiento de nuevos productos o servicios, cambios en el entorno regulatorio o modificaciones en el modelo de negocio.
Evaluación de Riesgos (Paso 2)
La evaluación de los riesgos identificados implica el análisis cualitativo y la cuantificación del riesgo inherente, el riesgo de control y, finalmente, el riesgo residual, de acuerdo con principios y métodos de gestión de riesgos establecidos. Este paso incluye el desarrollo, prueba y validación de modelos para medir los riesgos, así como pruebas de estrés para analizar y cuantificar riesgos en escenarios predefinidos.
Gestión Diaria de Riesgos (Paso 3)
La gestión diaria de riesgos asegura que se tomen medidas adecuadas para abordar los riesgos identificados y cumplir con la tolerancia al riesgo establecida. Estas actividades incluyen desde la evaluación de riesgos hasta la implementación de medidas de mitigación, que buscan prevenir o reducir riesgos y posibles daños. Estas acciones pueden incluir el establecimiento de estándares y controles, capacitación, automatización de procesos y la aplicación de límites y métricas.
Seguimiento de Actividades (Paso 4)
Las actividades de seguimiento abarcan controles y procedimientos de calidad para asegurar que el perfil de riesgo y la exposición se mantengan dentro de los límites aceptables. Esto se logra mediante métricas de riesgo (KRI o KPI) y límites establecidos para monitorear y mantener los riesgos dentro de la tolerancia establecida.
Generación de Informes (Paso 5)
La elaboración de informes proporciona a todos los niveles de la organización una visión clara y detallada del perfil de riesgo y la exposición general. Esto incluye la escalada rápida en caso de incumplimiento de los límites de riesgo. La frecuencia y el alcance de los informes se ajustan a las necesidades de los destinatarios, en función del tamaño y la complejidad de cada área.